Облагается ли налогом подаренная квартира при продаже

Опубликовано 13. Поэтому возникает вопрос - нужно ли рассматривать подарок от родственника как доход? Обязаны ли мы в этом случае платить налог на доходы?

Один из главных вопросов, который волнует людей при покупке, продаже, дарении и наследовании недвижимости — придется ли им платить налог? Сайт "РИА Недвижимость", совместно с юристами решил сделать налоговую памятку для владельцев, продавцов и получателей недвижимости. Если недвижимость наследуется по завещанию или по закону, нужно ли платить налоги? При получении недвижимого имущества в наследство, налог на доходы физических лиц уплачивать не нужно. Обязанности налогоплательщика возникают у наследника после оформления права собственности на унаследованное недвижимое имущество. То есть, если вы получили в наследство земельный участок, то став собственником, вы облагаетесь земельным налогом ст. Если вы получили в наследство квартиру, жилой дом, иное строение или помещение, вы облагаетесь налогом на имущество физических лиц ст. При этом следует понимать, что расходы, связанные с непосредственным оформлением прав на унаследованное имущество, к налогообложению физических лиц отношения не имеют.

При продаже подаренных квартир и машин можно не платить НДФЛ

Сделки с недвижимостью по общему правилу облагаются налогом — это касается не только купли-продажи, но и дарения. Нюанс дарственной в том, что законом предоставлены значительные льготы некоторым гражданам по НДФЛ, а также в последующем налогообложении при продаже имущества. Сегодня подробнее рассмотрим налог на подаренную квартиру сначала сразу же после самой сделки дарения, а далее — при последующей продаже подаренной квартиры. Налог после дарения Переоформление квартиры подразумевает образование дохода на стороне одаряемого.

Он, не затратив собственных денег, в подарок, получает на праве собственности дорогостоящее имущество — недвижимость. В глазах закона у него появляется налогооблагаемый доход, с которого одаряемый должен самостоятельно рассчитать и заплатить налог в бюджет.

От налогообложения подаренной квартиры освобождаются близкие родственники дарителя. Если сделка заключена между физическими лицами, которые входят в круг близкого родства, то взносы за подаренную квартиру платить не нужно.

Налоговую декларацию также подавать не требуется. Остальные одаряемые обязательно платят налоговые отчисления с подаренного жилья. Даритель ни при каких обстоятельствах не уплачивает НДФЛ после дарения. Не имеет значения, кому он передал жилье — НДФЛ платить не нужно, так как у него никакого дохода не возникло. Полученное число и будет суммой, которую следует перечислить в бюджет.

Автоматически данный платеж не рассчитывается — одаряемому нужно сделать все самому. Данные для расчета: Налоговая база — берется стоимость, указанная в договоре дарения квартиры. Если ее нет, учитывается кадастровая стоимость квартиры. Если кадастровая стоимость не определена, можно взять инвентаризационную из справки БТИ. Уменьшить ставку нельзя, для всех граждан она установлена одинаково. Пример расчета. Виктор Васильев получил от своего дяди квартиру по договору дарения. Виктор не является близким родственником по закону, поэтому ему нужно вычислить и оплатить в бюджет НДФЛ.

Как уменьшить Уменьшить НДФЛ напрямую не получится — налоговые вычеты и льготы по нему не предусмотрены. Нельзя и уменьшить налоговую базу на 1 миллион, как делают продавцы при ДКП. Следующие способы носят околозаконный характер. Прямо они не запрещены, но и не разрешены тоже: Указать в договоре цену квартиры как можно ниже. Есть риск, что налоговая доначислит НДФЛ исходя из рыночных цен, плюс назначит штраф. Передарить квартиру через родственника. Получится цепочка договоров дарения квартиры.

Теоретически такую цепочку можно аннулировать через суд, если будет выявлена цель ухода от налогов. Вместо дарения заключить ДКП на сумму, не облагаемую доходом. Риск точно такой же, как и в предыдущем пункте. Все фиктивные договоры рискуют быть аннулированными через суд. Большой материал по теме оспаривания читайте по этой ссылке, а здесь — по срокам исковой давности. Порядок действий и список документов Чтобы оплатить налог, нужно собрать следующие документы: дарственную на квартиру; выписку из ЕГРН о регистрации права собственности; декларацию 3-НДФЛ — загрузите чистый бланк и образец для отчетности за 2018 год; паспорт собственника паспорт дарителя не нужен.

Декларация заполняется аналогично сделкам купли-продажи. Подробнее об этом читайте наш предыдущий материал. Далее с готовыми документами нужно явиться в ИФНС по месту жительства налогоплательщика. В ходе приема инспектор проверит комплектность и поможет выявить грубые ошибки.

Сроки в данном случае нарушать нельзя, иначе можно получить штрафы: заполняем и подаем декларацию до 30 апреля; уплачиваем полученные суммы до 15 июля. Быстрее всего подать документы через личный кабинет налогоплательщика онлайн.

От мужа жене На вопрос, облагается ли налогом дарение между супругами, закон однозначно дает отрицательный ответ. Ни жене, ни мужу в данном случае не нужно подавать налоговую декларацию и уплачивать взносы в бюджет с подаренной квартиры. Помните, что дарение между супругами возможно только в отношении личной собственности. Например, если квартира приобретена в браке и в ней не выделены доли супругов, то подарить половину так, чтобы жена стала полноправной хозяйкой, не получится.

Для этого нужно заключать брачный контракт или соглашение о разделе долей. Сделать это можно в браке — разводиться не нужно. От тети племяннику Чтобы узнать, надо ли платить налог после дарения в конкретном случае, нужно заглянуть в круг близких родственников. Это означает, что налог за подаренную квартиру платить обязательно. Чтобы избежать налога, можно передарить жилье через родственника. В итоге племянник получит квартиру, за которую не нужно уплачивать НДФЛ. Не родственнику Нужно ли платить налог при дарении не родственнику — однозначно да.

Посторонние лица не входят в круг близких родственников и не освобождаются от уплаты НДФЛ с подаренного жилья. Снизить размер налога можно путем уменьшения цены квартиры, указанной в дарственной.

Прежде чем принимать такое решение, нужно взвесить все плюсы и минусы. Риски последующего доначисления налога тем выше, чем больше разница между рыночной кадастровой и заявленной ценой подаренного имущества. Налог при продаже дарственной квартиры Если собственник подаренной квартиры решил в будущем продать ее, то после такой сделки тоже платится НДФЛ. В данном случае доход наступает у продавца — бывшего собственника квартиры, того, кому она была подарена.

Таким образом, подаренная квартира может быть дважды обложена налогом: в первый раз при получении дара, если одаряемый не освобожден от НДФЛ; во второй раз при продаже квартиры, если нельзя применить вычет или не истек срок давности владения жильем. Избежать налога при продаже подаренного жилья можно, если недвижимостью пользовались достаточно долгое время или если доход перекрывается налоговым вычетом.

Кто должен платить Налог рассчитывает и платит продавец жилья — бывший собственник подаренной ранее квартиры. Автоматически он не определяется, поэтому все действия по расчетам нужно произвести самостоятельно.

Она указывается в самом договоре как цена подаренной недвижимости и подтверждается платежными документами — банковскими выписками, расписками. НВ — налоговый вычет. При продаже подаренной квартиры вычет может быть только один — фиксированный в размере 1 миллион рублей. Расходный вычет не применяется, поскольку никаких расходов на приобретение жилья продавец в свое время не понес.

Для удобства расчетов можно умножать на 0,13 — это арифметически верно. НДФЛ — итоговая сумма дохода с продажи подаренной недвижимости, подлежащая уплате в бюджет. Как избежать или уменьшить Полностью избежать оплаты налога можно, если недвижимость после дарственной находилась в собственности дольше определенного периода. Раньше этот период составлял 3 года для всех собственников, но с 2016 года в НК были внесены серьезные изменения.

На документе нужно найти дату регистрации права. В Свидетельстве: От этой даты рассчитываем срок владения для освобождения от НДФЛ: если дата регистрации до 31 декабря 2015 года включительно — 3 года независимо от того, кто был дарителем; дата регистрации 1 января 2016 и позже, а дарителем был близкий родственник — 3 года; дата регистрации 1 января 2016 и позже, а дарителем был не близкий родственник — 5 лет.

Если между дарением и продажей прошло больше 3 5 лет, то налог платить не нужно. Декларацию тоже подавать не требуется.

Полученную сумму перечисляют в бюджет. Людмила Самсонова получила в дар от отца квартиру в 2016 году. Освободиться от налога по давности не получается — квартира в собственности всего 2 года. Чтобы уменьшить налоговое бремя, Людмила решила применить фиксированный вычет. Пошаговая инструкция по оплате Чтобы оплатить налог, необходимо: Собрать документы: ДКП, платежные документы к договору.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Ссылку на порядок заполнения, бланк декларации и образец смотрите выше в разделе о дарении. Пакет документов передать лично в ИФНС по месту жительства или через онлайн сервисы: личный кабинет налогоплательщика или Госуслуги. Сделать это необходимо до 30 апреля года, следующего за продажей. После подачи документов до 15 июля оплатить сумму налога в бюджет. Если при расчете сумма налогового вычета превысила сумму продажи по ДКП, подать декларацию все равно нужно.

Но налоговую об этом уведомить следует путем заполнения 3 НДФЛ. Что будет, если не заплатить налог За нарушение Налогового кодекса установлены санкции. Налогоплательщику могут назначить штраф не только за неуплату налога, но и за неподачу декларации: Если декларацию не передали в налоговую до 30. В каждой из описанных ситуаций решение проблемы заключается в следующем: как можно быстрее устранить нарушение подать 3-НДФЛ или оплатить налог , а при рассмотрении дела в инспекции просить уменьшить сумму штрафа до минимальной.

Если просрочка небольшая, то налоговая пойдет навстречу. Налог на подаренную квартиру платится как при получении жилья в дар, так и при последующей его продаже. Избежать налога или значительно его уменьшить поможет в первом случае близкое родство с дарителем, а во втором — давность владения или имущественный вычет.

Рассмотреть налоговый вопрос стоит до заключения дарственной, чтобы заранее составить документы правильно. Не стоит забывать и о новой форме 3-НДФЛ, которую можно загрузить на нашем портале. Несмотря на безвозмездный характер такой сделки, человеку, получившему подарок, придётся понести некоторые затраты в пользу государства. В частности, необходимо оплатить налог на дарение.

Правовые моменты Договор дарения можно заключить практически на любое лицо, но с некоторыми исключениями, прописанными в законодательстве РФ. Так, нельзя подарить имущество служащему государственных структур если вы не являетесь ближайшими родственниками и ребенку если такая ситуация возникла, интересы дарителя будет предоставлять доверенное лицо.

В свою очередь дарителями не могут выступать несовершеннолетние и недееспособные лица без нотариально заверенного разрешения со стороны законных представителей родители или опекуны. Люди старше 14 лет самостоятельно занимаются сделками дарения с 14 до 18 лет обязательно присутствие законных представителей во время оформления документов.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Оплата налога в случае получения квартиры в дар

При дальнейшей продаже квартиры стоит помнить, что во квартиры, ранее полученной в дар, будет облагаться налогом на доходы. НДФЛ при продаже подаренной квартиры. автор: Объектом обложения НДФЛ является доход физического лица (ст. НК РФ).

О том, как осуществляется налогообложение таких доходов, ФНС России рассказала в письме от 27. Объектом обложения НДФЛ является доход физического лица ст. Доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить ст. Для физических лиц экономическая выгода определяется в соответствии с главой 23 НК РФ. Согласно п. Какие же доходы появляются у гражданина в связи с получением в дар квартиры и при ее последующей продаже? Она заключается в том, что гражданин, получив в собственность квартиру, не несет никаких расходов на ее приобретение. Следовательно, размер его выгоды определяется затратами, которые он должен был бы осуществить, если бы покупал аналогичную квартиру. Таким образом, размер полученного в натуральной форме в виде подаренной квартиры дохода определяется ее стоимостью. Ранее чиновники считали, что в расчет следует брать только рыночную стоимость подаренной недвижимости письма Минфина России от 17. Однако, учтя правовую позицию Президиума Верховного суда РФ, изложенную в п. В письме Минфина России от 17. Обратите внимание, что полученная экономическая выгода освобождается от обложения НДФЛ, если квартира подарена членом семьи или близким родственником, признаваемыми таковыми в соответствии с СК РФ п. Членами семьи являются супруги, родители и дети, усыновители и усыновленные ст. А близкими родственниками считаются родители и дети, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные имеющие общих отца или мать братья и сестры ст.

Уплата налогов с подаренной недвижимости Кто платит?

Сделки с недвижимостью по общему правилу облагаются налогом — это касается не только купли-продажи, но и дарения. Нюанс дарственной в том, что законом предоставлены значительные льготы некоторым гражданам по НДФЛ, а также в последующем налогообложении при продаже имущества. Сегодня подробнее рассмотрим налог на подаренную квартиру сначала сразу же после самой сделки дарения, а далее — при последующей продаже подаренной квартиры.

Налог при дарении квартиры

Помимо квартир налогом облагаются и дома, и земельные участки. Облагается ли дарственная на квартиру налогом? Когда с родней все становится понятно, то можно говорить о вопросе налогообложения при дарении недвижимости. Если даритель оформляет договор дарения на кого-либо из близких родственников, то от уплаты налогов на доходы они освобождаются. При этом и сам человек, который преподносит имущество в дар не несет никаких расходов, кроме отчуждаемого объекта. Платится ли налог при дарении квартиры близкому родственнику? Также в список тех, кому не придется платить налог входят сотрудники Консульств со своими семьями. Отдельно стоит сказать о тех родственных людях, не важно являются они близкими родственниками или нет, которые живут в других странах. Согласно российскому законодательству они считаются иностранными гражданами, соответственно и налоговые ставки для них другие. Налог на дарение квартиры не родственнику С родственниками теперь все стало понятно, однако есть еще одна категория лиц, которая не состоит с дарителем в родственных связях.

Налог на дарение квартиры – когда нужно платить, а когда без него можно обойтись?

Налог при продаже подаренной квартиры. Когда можно продать квартиру после дарения без налога? Июль 18th, 2019 Justice pro Через некоторое время после получения квартиры в дар, у Вас может возникнуть необходимость ее продать. Появится ли обязанность заплатить налог при продаже подаренной квартиры? Важен ли тот факт, что дарственная была заключена с близким родственником? В статье расскажем о налогообложении при продаже подаренной квартиры. Надо ли платить налог при продаже подаренной квартиры? Доход от продажи недвижимости, в том числе от продажи квартиры после дарения, по общему правилу подлежит налогообложению.

Нужно ли платить налог на продажу подаренной квартиры?

Опубликовано 13. Однозначно ответить на этот вопрос нельзя, так как все зависит от объекта дарения, взаимосвязи дарителя и одаряемого и некоторых других аспектов. Ниже мы рассмотрим в подробностях вопросы налогообложения подарков.

Правила уплаты налога при продаже подаренной квартиры изменились

.

НДФЛ при продаже подаренной квартиры

.

Продажа квартиры после дарения

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налоги при продаже квартиры в 2019 году
Похожие публикации